射洪市财政局关于2024年度预算绩效目标编制审核工作的报告

市人大常委会：

为贯彻落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）精神，切实改变预算资金分配的固化格局，从源头上防控财政资源低效无效，市财政局积极开展射洪市2024年财政预算绩效目标编制会审工作，现将相关开展情况   报告如下。

一、高度重视，精心组织

本次会审工作由市财政局各资金管理股室、评审中心专家、采购股专业人员、人大代表及专业三方机构组成。按照先项目、后整体的工作方式从数量、质量、时效、成本、经济效益、社会效益、满意度等方面进行打分，着重论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性。

二、工作开展情况

此次会审完成了对84个市级一级部门整体绩效目标和预算单位746个项目绩效目标的审核工作。全市部门整体支出涉及预算金额441380万元（不含预留工资性资金、一次性单位预算资金等），93个预算单位的746个项目涉及金额124489万元（不包含特定目标类中上年结转、偿债资金、预备费和国有资本经营预算的公益性设施建设与企业补助项目等）。其中公共预算项目740个，政府性基金预算项目6个，国有资本经营预算项目1个，涉及金额5306万元，无社保基金预算（社保基金由遂宁市级统筹）。部门整体绩效编制平均分95.79分，预算项目绩效编制平均分95.81分，全部审核通过，与同口径下的预算控制数保持一致，预算项目和部门整体支出100%纳入预算绩效管理，实现了绩效管理全覆盖，为下一步逐步全面开展绩效管理过程监管工作，提升资金使用绩效奠定基础。

同时对金额在100万元以上的新增项目、年度预算增幅达到30%或增加金额100万元以上的延续性项目，要求单位提交项目事前绩效评估报告以及其他立项等政策依据。为预算绩效管理夯实了基础、规范了操作，向目标精细化管理迈出重要一步。

三、存在的主要问题

在此次审核过程中，发现预算绩效目标编制主要存在以下几个问题：

（一）完整性问题

部分项目未按要求逐项填报三级指标内容；部分指标表格内存在空项、缺项情况；部分指标设置前后雷同，大小项不符，缺乏逻辑关系。

（二）相关性问题

部分项目绩效指标设定不全面、不充分，未选取最能体现总体目标实现程度的关键指标，未明确具体指标值；绩效指标值设定不够细化、量化，笼统采用“明显提高”“较好”“有利于”“满意”之类的描述性语言，难以体现“量化客观”的原则，造成绩效指标指向不明、操作不便，在审核和执行时难以具体把握；部分定性描述不充分、不具体。

（三）适当性问题

部分项目为提高预算金额，设置数量指标偏高；部分项目成本指标较为笼统，测算不够明细，依据不够充分，可能导致项目资金规模虚高。

（四）其他问题

一是部分单位绩效管理工作重视不够，分工不明确，个别单位工作人员对绩效管理相关工作不熟悉。二是整改反馈力度不够，部分单位现场听取修改完善意见后，因为财务人员编报并不是很熟悉项目具体情况，要重新联系项目负责人沟通项目明细情况，讨论具体指标，与项目负责人联系不畅导致部分指标未能及时修改。三是一体化系统绩效指标模块不够成熟，系统自带指标，自带单位等实用性不足。

四、工作建议

（一）强化绩效主体责任

持续加深预算单位对“绩效目标是预算安排前置条件”的认识，切实改变预算资金分配的固化格局。进一步加强对预算绩效管理工作的重视，落实部门预算绩效管理主体责任，结合部门实际情况，统筹规划预算绩效管理。

（二）提升绩效管理理念

切实树立“花钱必问效，无效必问责”的理念，关注资金支出的成本，加快预算和绩效管理一体化建设，全面启动预算管理一体化系统应用，省厅举办预算管理一体化系统培训，提升各部门单位财务人员及我局各业务股室系统操作能力，实现预算绩效管理一体化，不断推进单位财务管理工作更加规范。

（三）抓重点求突破

“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”，在新发展、高标准的绩效管理模式下，评价范围应不断拓展、层次逐步深化。拓展评价对象，采取评价对象“轮换制”，在每年新增评价对象的基础上，同时对部分评价对象开展“回头看”，强化各单位部门的预算绩效管理意识。

射洪市财政局

2024年2月23日